编制个人三表
学习目标
- 动手编出自己的资产负债表和月度现金流
- 理解个人版勾稽:净资产变动 ≈ 当月结余
- 养成按月存档的习惯
一句话本质
企业每月结账出三表,你也可以——而且简单得多:盘点一次存量(资产负债表),汇总一次流量(收支),勾稽关系自动帮你查漏。
第一张:个人资产负债表
月底花 10 分钟,把每个账户的余额抄下来:
- 资产:现金/活期、应急基金、投资账户(按当日市值)、公积金,以及大件(自住房、车,按保守估值)。
- 负债:信用卡已出+未出账单、消费贷、房贷/车贷的未还本金(App 里都查得到)。
- 净资产 = 资产 − 负债,自动算出,这是你唯一需要长期盯住的数字。
直接在下面编,数据只存在你自己的浏览器里:
资产(我有什么)
负债(我欠什么)
资产合计
¥0.00负债合计
¥0.00净资产(真实身价)
¥0勾稽自动成立:资产 0 = 负债 0 + 净资产 0
两个编表细节:大件估值宁低勿高(房按可成交价,车按二手价),高估资产只是自我安慰;信用卡要包含未出账单——刷了就是欠了(权责发生制)。
第二张:个人月度现金流(收支表)
它对应企业的利润表 + 现金流量表的合体(个人用现金制足够,差异项很少):
本月支出(分类)
收入
¥0支出
¥0结余 / 储蓄率
¥0支出只分四类:居住、餐饮、交通、其他。分类少到不会放弃,是设计目标。看趋势时,先盯最大的那一类——优化 30% 的房租比省 100% 的奶茶有用。
勾稽:三表互相对账
存档两个月之后,工具会自动做一个检查:
对不上的差额(gap)只有两种解释:投资市值波动(基金涨跌)或漏记(有笔钱下落不明)。这正是 2.4 课三表勾稽的个人版——勾稽不是会计的洁癖,是你财务系统的自检程序。
例题精讲
例:小李的第一次编表
小李盘点:活期 18,000、应急基金 30,000、基金市值 52,000、公积金 26,000;信用卡欠 6,500、房贷余 580,000、房子保守估 680,000。
资产 = 18,000+30,000+52,000+26,000+680,000 = 806,000;负债 = 6,500+580,000 = 586,500;净资产 = 219,500。
发现:①净资产里 100,000(680,000−580,000)来自房子净值,真正可动用的金融净资产只有 119,500;②应急基金 30,000 ÷ 月支出 9,000 ≈ 3.3 个月,刚达标。编一次表,比模糊地"感觉还行"清楚一百倍。
常见误区
- ❌ 资产按"心理价"高估(车按落地价、房按挂牌价)。
- ❌ 漏掉未出账单的信用卡消费。
- ❌ 只编一次,不按月存档(单张照片没有趋势)。
- ❌ 把公积金忘在资产之外(它是真金白银的资产)。
课后自测1 / 5
单选 编个人资产负债表时,自住房应该按什么估值?
本课完成